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 アイドル・キャッシュ

 
アイドルキャッシュとは

企業は、現金預金残高の最高限度額を定めていない。そのため、支払に必要な金額に、緊急事態に備えるため、銀行の関係を良くするため、必要な残高を超えて保有する現金預金をアイドル・キャッシュとよぶ。

 

アイドル・キャッシュの問題

通常、アイドル・キャッシュをもつのは短期間であり、重要な問題は生じない。

ところが、アイドルキャッシュの保有が長期間に持続する場合がある。

たとえば
・将来の営業規模の拡大に備えて蓄積される現預金
・増資、社債の発行により調達された資金が、固定資産に投資されるまで長期間保有される現預金

この現預金の運用が課題となる。

将来に使われる予定があれば、何らかの方法によって内部に残しておかなければならない。
使う予定がなければ、株主に還元するのが筋である。

 

 

 

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