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キャッシュフロー

 

資金の流れをいう。


資金の流入をキャッシュ・イン・フロー
資金の流出をキャッシュ・アウト・フローという。

キャッシュフローには、損益の発生を伴うもの、損益の発生を伴わないものがある。
会計上の損益計算で、減価償却費、引当金は、非資金項目となる。
資産の取得や処分、負債の発生や返済、資本の増減は損益に連動しないキャッシュフローである。

 

 

 

 

 

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